Veel ondernemers gebruiken een auto voor hun werkzaamheden. Daarbij komt vaak de vraag naar voren of het voordeliger is om de auto zakelijk of privé te rijden. De juiste keuze hangt af van verschillende factoren, zoals het aantal zakelijke kilometers, de waarde van de auto, de jaarlijkse autokosten en het privégebruik. Wat voor de ene ondernemer voordelig is, hoeft dat voor een ander niet te zijn.
Wat is een auto van de zaak?
Een auto van de zaak behoort tot het ondernemingsvermogen. De auto wordt opgenomen in de administratie van je onderneming.
Wanneer de auto zakelijk wordt gereden, kunnen veel autokosten binnen de onderneming worden verwerkt, zoals:
Brandstof
Onderhoud
Reparaties
Verzekering
Motorrijtuigenbelasting
Parkeerkosten
Afschrijving
Hierdoor kunnen de autokosten invloed hebben op de winst van je onderneming.
Wat is een privéauto?
Je kunt er ook voor kiezen om de auto privé te houden.
Gebruik je de auto voor zakelijke ritten? Dan kun je voor deze ritten een zakelijke kilometervergoeding verwerken in je administratie.
De auto blijft in dat geval buiten de onderneming en wordt niet opgenomen op de balans.
Voor ondernemers die beperkt zakelijk rijden, kan dit een eenvoudige oplossing zijn.
Wanneer is een auto zakelijk of privé?
Bij een eenmanszaak is een auto niet altijd automatisch zakelijk of privé.
Afhankelijk van het gebruik kan een auto:
Verplicht ondernemingsvermogen zijn
Verplicht privévermogen zijn
Keuzevermogen zijn
Vooral bij auto's die zowel zakelijk als privé worden gebruikt, spelen verschillende fiscale regels een rol. Welke situatie op jou van toepassing is, hangt af van de feiten en omstandigheden.
Bijtelling uitgelegd
Gebruik je een auto van de zaak ook privé? Dan kan er sprake zijn van bijtelling.
Bijtelling betekent dat een deel van het privégebruik wordt meegenomen voor de inkomstenbelasting.
In veel gevallen krijg je met bijtelling te maken wanneer je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met een auto van de zaak.
Om aan te tonen dat je onder deze grens blijft, kan een sluitende rittenregistratie noodzakelijk zijn.
Btw en privégebruik
Wanneer een auto tot het ondernemingsvermogen behoort, kun je in veel gevallen de btw op zakelijke autokosten geheel of gedeeltelijk terugvragen.
Denk bijvoorbeeld aan btw op:
Brandstof
Onderhoud
Reparaties
Overige autokosten
Gebruik je de auto ook privé? Dan moet je aan het einde van het jaar mogelijk een correctie toepassen voor het privégebruik van de auto. Dit wordt de btw-correctie privégebruik genoemd.
Hiermee wordt rekening gehouden met het feit dat de auto niet uitsluitend zakelijk wordt gebruikt.
De exacte regels en berekeningen verschillen per situatie.
Welke keuze is voordeliger?
Er is geen standaardantwoord op deze vraag.
Een auto van de zaak kan interessant zijn wanneer:
Je veel zakelijke kilometers rijdt.
De autokosten relatief hoog zijn.
Je de kosten binnen de onderneming wilt verwerken.
Een privéauto kan aantrekkelijk zijn wanneer:
Je beperkt zakelijk rijdt.
Je de administratie eenvoudig wilt houden.
De auto voornamelijk privé wordt gebruikt.
Welke keuze financieel het meest gunstig is, verschilt per ondernemer.
Rittenregistratie
Of je nu kiest voor een auto van de zaak of een privéauto, een goede rittenregistratie kan belangrijk zijn.
Hierin leg je bijvoorbeeld vast:
Datum van de rit
Begin- en eindstand van de kilometerstand
Vertrekadres
Bestemmingsadres
Zakelijk of privé
Een overzichtelijke rittenregistratie helpt bij het onderbouwen van je administratie.
Veelgestelde vragen
Is een auto van de zaak altijd voordeliger?
Nee. Welke keuze het meest voordelig is, hangt af van jouw situatie, het aantal kilometers en het gebruik van de auto.
Mag ik mijn privéauto zakelijk gebruiken?
Ja. Veel ondernemers gebruiken hun privéauto voor zakelijke ritten.
Wanneer krijg ik te maken met bijtelling?
Bijtelling kan van toepassing zijn wanneer je een auto van de zaak ook privé gebruikt.
Moet ik een rittenregistratie bijhouden?
Een rittenregistratie kan belangrijk zijn om zakelijke en privéritten van elkaar te onderscheiden en bepaalde fiscale regelingen te onderbouwen.
Moet ik altijd een btw-correctie toepassen?
Wanneer je btw hebt teruggevraagd voor een auto die ook privé wordt gebruikt, kan een btw-correctie van toepassing zijn. Welke regels gelden, hangt af van jouw situatie.
Goed om te weten
De fiscale regels rondom auto's kunnen complex zijn. Begrippen zoals bijtelling, btw-correctie, kilometervergoeding en ondernemingsvermogen zorgen in de praktijk regelmatig voor verwarring. Welke keuze het meest voordelig is, hangt af van jouw persoonlijke situatie en het gebruik van de auto.
Hulp nodig?
Twijfel je of een auto van de zaak of privéauto beter bij jouw situatie past? Neem gerust contact op. We denken graag met je mee.
