Als zzp'er kun je mogelijk gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek. Deze regeling verlaagt je belastbare winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Niet iedere ondernemer komt automatisch in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek. Er gelden namelijk voorwaarden, waaronder het urencriterium.
Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost voor ondernemers die voldoen aan de voorwaarden van de Belastingdienst.
De aftrek verlaagt je winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. De zelfstandigenaftrek maakt onderdeel uit van de ondernemersaftrek.
Wanneer kom je in aanmerking?
Om gebruik te kunnen maken van de zelfstandigenaftrek moet je onder andere:
Ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting.
Voldoen aan het urencriterium.
Een onderneming drijven voor eigen rekening en risico.
Of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting hangt af van verschillende factoren, zoals zelfstandigheid, ondernemersrisico en de manier waarop je onderneming is ingericht.
Wat is het urencriterium?
Voor de zelfstandigenaftrek geldt het urencriterium.
Dit betekent dat je in een kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming moet besteden.
Onder deze uren kunnen bijvoorbeeld vallen:
Werkzaamheden voor klanten
Administratie
Marketing en acquisitie
Reistijd voor zakelijke afspraken
Het bijhouden van je onderneming
Het is verstandig om een urenregistratie bij te houden zodat je kunt aantonen hoeveel tijd je aan je onderneming hebt besteed.
Hoe werkt de zelfstandigenaftrek?
Wanneer je voldoet aan de voorwaarden, mag je de zelfstandigenaftrek toepassen bij je aangifte inkomstenbelasting.
De hoogte van de zelfstandigenaftrek kan wijzigen. Het fiscale voordeel hangt daarnaast af van je winst en persoonlijke situatie.
Zelfstandigenaftrek en startersaftrek
Startende ondernemers kunnen onder voorwaarden naast de zelfstandigenaftrek ook gebruikmaken van de startersaftrek.
Hierdoor kan het belastingvoordeel verder toenemen.
Of je hiervoor in aanmerking komt, hangt af van jouw situatie en ondernemingsverleden.
Veelgestelde vragen
Heeft iedere zzp'er recht op zelfstandigenaftrek?
Nee. Je moet voldoen aan de voorwaarden die gelden voor ondernemers voor de inkomstenbelasting.
Moet ik voldoen aan het urencriterium?
Ja. Voor de zelfstandigenaftrek geldt in principe het urencriterium van 1.225 uur per kalenderjaar.
Tellen administratieve werkzaamheden mee?
Ja. Ook tijd die je besteedt aan administratie, acquisitie en andere werkzaamheden voor je onderneming kan meetellen.
Kan ik zelfstandigenaftrek combineren met startersaftrek?
Onder bepaalde voorwaarden is dat mogelijk.
Goed om te weten
Regelingen, bedragen en voorwaarden kunnen wijzigen. Daarnaast kunnen voor specifieke situaties aanvullende regels of uitzonderingen gelden.
Hulp nodig?
Twijfel je of je recht hebt op zelfstandigenaftrek of wil je weten welke fiscale voordelen voor jouw situatie gelden? Neem gerust contact op. We denken graag met je mee.
