Wanneer je start als zzp'er krijg je vroeg of laat te maken met btw-aangifte. De Belastingdienst wil weten hoeveel btw je hebt ontvangen van klanten en hoeveel btw je hebt betaald over zakelijke kosten. Op basis daarvan betaal je btw of krijg je juist een bedrag terug. Maar wanneer moet je eigenlijk aangifte doen? En wat gebeurt er als je een deadline mist?
Wat is btw-aangifte?
Bij een btw-aangifte geef je door hoeveel omzet je hebt gemaakt en hoeveel btw je hebt ontvangen van klanten. Daarnaast geef je aan hoeveel btw je hebt betaald over zakelijke uitgaven.
Het verschil tussen deze bedragen betaal je aan de Belastingdienst of krijg je terug.
De meeste ondernemers doen vier keer per jaar btw-aangifte.
Hoe vaak moet ik btw-aangifte doen?
In de meeste gevallen ontvang je van de Belastingdienst ieder kwartaal een uitnodiging voor de aangifte.
Dat betekent dat je aangifte doet over:
Januari t/m maart
April t/m juni
Juli t/m september
Oktober t/m december
Soms vraagt de Belastingdienst om maandaangiften of jaaraangiften, maar voor de meeste zzp'ers geldt een kwartaalaangifte.
Wanneer zijn de deadlines?
De btw-aangifte moet uiterlijk één maand na afloop van het kwartaal binnen zijn.
Periode | Deadline |
|---|
Januari t/m maart | 30 april |
April t/m juni | 31 juli |
Juli t/m september | 31 oktober |
Oktober t/m december | 31 januari |
Zorg ervoor dat zowel de aangifte als de eventuele betaling op tijd binnen zijn.
Wat heb je nodig voor je aangifte?
Voor een juiste btw-aangifte heb je onder andere nodig:
Verkoopfacturen
Inkoopfacturen
Bonnetjes van zakelijke uitgaven
Je administratie van het betreffende kwartaal
Met een bijgewerkte administratie is de aangifte vaak snel geregeld.
Wat gebeurt er als je te laat bent?
Dien je de aangifte niet op tijd in? Dan kan de Belastingdienst een herinnering of aanmaning sturen.
Blijft de aangifte uit, dan kun je een boete krijgen. Ook kan de Belastingdienst een schatting maken van de verschuldigde btw.
Het is daarom verstandig om je administratie regelmatig bij te werken en deadlines niet uit het oog te verliezen.
Geldt dit ook als ik geen omzet heb?
Ja. Ook wanneer je in een kwartaal geen omzet hebt gemaakt, moet je meestal aangifte doen.
In dat geval dien je een zogenaamde nul-aangifte in.
En als ik gebruikmaak van de KOR?
Ondernemers die deelnemen aan de Kleineondernemersregeling (KOR) hoeven meestal geen btw-aangifte meer te doen.
Wil je meer weten over deze regeling? Lees dan ook ons artikel over de Kleineondernemersregeling (KOR).
Veelgestelde vragen
Moet ik btw-aangifte doen als ik geen omzet heb?
Ja. In de meeste gevallen ben je verplicht een nul-aangifte in te dienen.
Hoe weet ik wanneer ik aangifte moet doen?
De Belastingdienst stuurt hiervoor een uitnodiging. Daarnaast kun je de deadlines terugvinden in Mijn Belastingdienst Zakelijk.
Kan ik uitstel krijgen voor mijn btw-aangifte?
In sommige situaties is uitstel mogelijk, maar dit moet je tijdig aanvragen bij de Belastingdienst.
Moet ik aangifte doen als ik meedoe aan de KOR?
Meestal niet. Ondernemers die deelnemen aan de KOR zijn doorgaans vrijgesteld van btw-aangifte.
Goed om te weten
Voor specifieke situaties kunnen aanvullende regels of uitzonderingen gelden.
Hulp nodig?
Vind je btw-aangifte ingewikkeld of wil je zeker weten dat alles correct wordt verwerkt? Neem gerust contact op. We denken graag met je mee.
